Операции с торговой выручкой клиентов банка

По просьбе нашего читателя постараемся описанную тему от 08:41 | 14.08.2013 раскрыть ещё глубже, сегодня рассмотрим Операции с торговой выручкой клиентов банка. Не будем разливать воду, а преступим рассмотрению этого вопроса.

Основное положение

Замечание 2

Свободные денежные средства в размере, превышающем лимит наличных денежных средств в кассе, подлежат хранению на счетах организации в кредитных организациях.

Сверхлимитные денежные средства сдаются в банк одним из следующих способов:

• во-первых, посредством самостоятельного внесения работником организации денежных средств в операционную кассу банка. Законодательство не ограничивает организацию в выборе сотрудника, ответственного за сдачу наличных денежных средств в банк. Однако, следуя логике того, что кассир является материально ответственным лицом, целесообразно поручить ему эту обязанность;
• во-вторых, посредством сдачи денежных средств специализированной банковской службе по сбору денег – инкассаторам. Услуги инкассации входят в состав услуг, оказываемых банками.

В настоящее время с развитием Интернет-банкинга для юридических лиц банки начинают внедрение еще одного способа приема торговой выручки организаций на счета – посредством специальных терминалов и банкоматов, но пока данный способ реализуется только крупными сетевыми банками и то на выборочных территориях.

Вне зависимости от выбранного способа сдачи денежных средств в банк в организации данная операция подлежит оформлению следующими документами:

• расходным кассовым ордером, подтверждающих факт изъятия сверхлимитных денежных средств из кассы организации. в зависимости от способа сдачи наличных банк в качестве получателя средств указывается либо лицо, осуществляющее сдачу денег в операционную кассу банка, либо лицо, осуществляющее передачу денежных средств представителю инкассаторской службы;
• объявлением на взнос наличными, оформляемым при сдаче наличных денежных средств в операционную кассу банка и состоящим из трех частей: собственно объявления, квитанции и ордера.

Кассир кредитной организации, принимающий торговую выручку от представителя организации, осуществляет ее пересчет и выполняет сверку фактической суммы с суммой, указанной в объявлении. При условии совпадения кассир осуществляет подписание объявления и передает сотруднику организации квитанцию, подтверждающую факт сдачи денег в банк. При наличии расхождения между фактической величиной выручки и суммой, указанной в объявлении, составляется новый экземпляр объявления на взнос наличными. Причем ошибочно заполненное объявление не уничтожается, а перечеркивается кассиром. На оборотной стороне объявления кассиром указывается фактическая сумма наличных денежных средств, которая заверяется подписью кассира.

Сдача торговой выручки инкассатором имеет свои особенности: лицо, ответственность за передачу денежных средств инкассатором выполняется следующие действия: во-первых, осуществляет подсчет сдаваемой выручки, во-вторых, складывает торговую выручку в инкассаторскую сумку, предоставляемую банком, в-третьих, составляет следующие документы: препроводительную ведомость, накладную и квитанцию к сумке.

Препроводительная ведомость помещается в инкассаторскую сумку вместе с денежной наличностью. Инкассаторская сумка подвергается пломбированию таким образом, чтобы исключить возможность ее незаметного вскрытия. Сумка вместе с накладной передается представителю инкассаторской службы. Кассиром организации делается отметка в явочной карточке.

В момент приема сумки представитель инкассаторской службы подписывает квитанцию и заверяет свою подпись оттиском штампа. Квитанция остается в распоряжении организации, сдающей торговую выручку в банк.

Замечание 3

В случае подтверждения того, что купюра является фальшивой, организация получает по результатам экспертизы акт.

Заключение

Конечно можно много говорить по теме Операции с торговой выручкой клиентов банка, но основную суть мы изложили по этому вопросу. Если вам нужно дополнительная консультация, пожалуйста пишите ваши сообщения нам на почту. Все поступившие вопросы рассматриваются и не остаются без ответа.