Классификация ссудных операций банка

По просьбе нашего читателя постараемся описанную тему от 20:57 | 23.12.2010 раскрыть ещё глубже, сегодня рассмотрим Классификация ссудных операций банка. Не будем разливать воду, а преступим рассмотрению этого вопроса.

Основное положение

Виды ссудных банковских операций очень разнообразны. Они могут делиться на категории и виды по следующим критериям: способ обеспечения кредита, тип заемщика, способ кредитования, объекты кредитования и назначение выдачи средств, характер кругооборота средств, порядок выдачи средств, метод погашения кредитных ссуд, порядок погашения и начисление процентов за пользование кредитом, вид оформляемых документов, степень кредитного риска и прочее.

Таким образом, классификация объектов кредитования и ссуд заемщика может быть проведена по следующим признакам. По объектам кредитования ссуды в Российской Федерации можно разделить на: целевые (кредиты для оплаты материальных ценностей с целью обеспечения производственного процесса, ссуды для торговых операций, кредиты на приобретение жилья и строительство, а также ссуды на формирование оборотных средств) и нецелевые (ссуды на временные нужды).

По облику кредитора и заемщика (по субъектам кредитной сделки) ссудные операции в зависимости от типа кредитора подразделяют на:

• банковские ссуды (предоставляются отдельными коммерческими банками или банковскими объединениями);
• ссуды кредитных операций небанковского характера (пункты проката, ломбарды, кредитные корпоративы, кассы взаимопомощи, пенсионные фонда, строительные общества);
• частные или личные ссуды (предоставляются частным лицам);
• ссуды, которые предоставляются заемщикам организаций или предприятий (ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые населению торговыми организациями или в порядке коммерческого кредитования).

Рисунок 1. Виды банковских ссуд.

В зависимости от типа заемщика ссудные операции можно разделить на ссуды юридическим лицам (коммерческим и некоммерческим организациям, правительственным организациям) и на ссуды физическим лицам.

По отраслевому признаку можно выделить ссуды, которые предоставляются банковскими учреждениями промышленным предприятиям, организациям транспорта, торговли, сельского хозяйства, связи и прочее.

По срокам кредитования ссудные операции можно разделить на:

• краткосрочные ссуды – предоставляются сроком от одного календарного дня до одного года;
• среднесрочные ссуды – предоставляются сроком от одного года до пяти лет;
• долгосрочные ссуды выдаются на срок от пяти лет и выше.

Краткосрочные ссуды можно оформить до востребования или на определенный срок в периоде одного года. ссуды до востребования не имеют фиксированной суммы платежа, поэтому коммерческий банк может потребовать от заемщика погашения в любой период. В случае выдачи ссуды до востребования можно предположить, что заемщик обладает достаточной ликвидностью, и что вложенные в заемные средства активы могут быть превращены в наличные средства в ближайшее время.

Если классифицировать ссуды по виду открываемого счета в банке, то их разделяют на разовые (предоставляемые с отдельных ссудных счетов) и кредитование со специальных ссудных счетов, которое предусматривает учет общей суммы задолженности заемщика перед банком.

По обеспечению ссуды разделяют на бланковые (необеспеченные) и обеспеченные (которые обеспечены залогом, поручительством, гарантией или страхованием).

Замечание 2

Обеспечение не может гарантировать погашение ссуды, но при этом может уменьшить риск, поскольку в случае ликвидации банк получает преимущество перед иными кредиторами в отношении активов, что служат обеспечением банковских ссуд.

По графику погашения ссуды можно классифицировать на те, которые погашаются единовременно и ссуды, что предполагают рассрочку платежей. Кредитные сделки без рассрочки имеют весомую особенность: по таким кредитам погашение по процентам и ссуде осуществляется единовременно.

Ссуды с рассрочкой платежа может подразделяться на:

• с неравномерным погашением задолженности (сумма платежа в погашение кредита меняется в зависимости от определенных факторов (к примеру, по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного договора);
• с равномерным погашением суммы задолженности (ежемесячно, ежеквартально);
• ссуды с неравномерным и непериодическим погашением.

Во время выдачи ссуд с рассрочкой срабатывает принцип в соответствии с которым сумма задолженности может списываться частями на протяжении всего периода действия кредитного договора. Однако для коммерческого банка значительно выгоднее, чтобы ссуда была погашена в течение действия всего периода договора, поскольку это ускоряет процесс оборачиваемости кредита и высвобождает кредитные ресурсы, которые могут понадобиться для новых вложений. Благодаря действию такого принципа повышается ликвидность банка.

Также возможно классификация кредитных ссуд на те, что имеют льготный период и нет. По методу взимания процентов за пользование ссуды подразделяются на: ссуды с удержанием процентов в момент выдачи кредитных средств, на ссуды с возмещением процентов в конце срока ее действия, а также на ссуды, где уплата процентов осуществляется равными взносами на протяжении всего срока действия договора (ежеквартально, один раз в полгода или по специально оговоренному графику). По характеру кругооборота денежных средств ссуды подразделяются на: сезонные, несезонные, возобновляемые и разовые.

Заключение

Конечно можно много говорить по теме Классификация ссудных операций банка, но основную суть мы изложили по этому вопросу. Если вам нужно дополнительная консультация, пожалуйста пишите ваши сообщения нам на почту. Все поступившие вопросы рассматриваются и не остаются без ответа.