Сущность и виды транзитных операций

По просьбе нашего читателя постараемся описанную тему от 20:57 | 23.12.2010 раскрыть ещё глубже, сегодня рассмотрим Сущность и виды транзитных операций. Не будем разливать воду, а преступим рассмотрению этого вопроса.

Основное положение

Определение 1

Основной целью транзита является аккумулирование денежных средств с целью их дальнейшего применения в различных целях, в том числе и противозаконных (осуществление взяток, уклонение от уплаты налоговых платежей, откаты, «черная» зарплата). Данные средства оседают на корреспондентских счетах в тех государствах, где законодательная база не такая жесткая, как в РФ, либо в тех коммерческих банках, которые конфликтуют с нашей страной.

На сегодняшний день существует множество видов транзитных операций. Их пожалуй столько, сколько и транзитных схем. Однако основных направлений всего лишь три. К ним можно отнести: консалтинг, закупку оборудования, приобретение иностранных бумаг.

Консалтинг. Это наиболее простой и популярный метод осуществления транзитных операций. Его схема заключается в следующем: предприятие, что фактически находится в Российской Федерации, перечисляет за границу средства за оказание консалтинговых услуг (маркетинговые, юридические, бухгалтерские, технические и другие виды). Фиктивность таких операций зачастую является очевидной, поскольку получатели денежных средств имеют короткий срок существования и не предоставляют отчеты по материальному обеспечению.

Закупка оборудования. Данный метод немного сложнее, однако и доказать факт транзитной операции в этом случае значительно усложняется. Организация из Российской Федерации действительно закупает за границей какое-то оборудование, стоимость которого в дальнейшем за счет большого количества посредников увеличивается в многократном объеме. При этом участники данной транзитной операции платят налоги в минимальном размере, после чего вовсе прекращают свою деятельность.

Приобретение реальных и фиктивных иностранных бумаг. Достоинством данного метода является то, что часто так и не удается выявить реальную стоимость актива, который можно быстро продать и получить денежные средства на зарубежные банковские счета.

Для усложнения контроля многие транзитные операции осуществляются через длительную цепочку посредников. Сумма, проходящая через транзит, может дробиться, чтобы потом распределилась по нескольким счетам. При этом может наблюдаться разрыв цепочки, когда один из ее участников уплачивает налоговые суммы в случае возникновения претензий, лишая при этом всю схему транзита юридической силы.

Рисунок 1. Транзитные операции.

Заключение

Конечно можно много говорить по теме Сущность и виды транзитных операций, но основную суть мы изложили по этому вопросу. Если вам нужно дополнительная консультация, пожалуйста пишите ваши сообщения нам на почту. Все поступившие вопросы рассматриваются и не остаются без ответа.