Виды регистров учета денежных средств

По просьбе нашего читателя постараемся описанную тему от 18:53 | 28.11.2018 раскрыть ещё глубже, сегодня рассмотрим Виды регистров учета денежных средств. Не будем разливать воду, а преступим рассмотрению этого вопроса.

Основное положение

Регистр учета денежных средств может составляться с учетом различной информации в них.

Регистр поступления и выбытия денежных средств.

Данный вид регистра предусматривает хронологические записи по поступлениям наличных и безналичных денежных средств в организацию, а также их выбытия. Аналитически в данном регистре может раскрываться информация об источниках поступления и получателях при выбытии.

Регистр резерва денежных средств.

Данный вид регистра предусматривает отражение зарезервированных денежных средств для будущих обязательных платежей. Приход денежных средств в таком регистре означает создание резерва, а расход – его использование. Аналитически в данном регистре может раскрываться информация об источниках резервирования и назначении при выбытии.

Регистр заявок на расходование денежных средств.

Данный вид регистра, как правило, используют на крупных предприятиях с множеством подразделений или филиалов. В такой регистр заносятся заявки от соответствующих служб на расходование денежных средств. Например:

• отдел снабжения – на закупку товаров и материалов;
• отдел бухгалтерии – на закупку канцтоваров;
• отдел реализации – на оплату аренды;
• и т.д.

Регистр планируемых поступлений денежных средств.

Данный вид регистра предусматривает планирование будущих поступлений денежных средств. Для таких поступлений уже оформлены первичные документы и движения со знаком «минус» в таком регистре означают фактическое поступление планируемого поступления денежных средств. Соответственно, движение денежных средств со знаком «плюс» означает новое планирование поступлений.

Регистр планируемых списаний денежных средств.

Данный вид регистра предусматривает планирование будущих расходов денежных средств. Для таких расходов уже оформлены первичные документы и движения со знаком «минус» в таком регистре означают фактическое исполнение планируемых расходов денежных средств. Соответственно, движение денежных средств со знаком «плюс» означает новое резервирование денежных средств.

Точность и адекватность распределения косвенных затрат имеют важное значение при реализации управленческой политики.

Замечание 1

Заключение

Конечно можно много говорить по теме Виды регистров учета денежных средств, но основную суть мы изложили по этому вопросу. Если вам нужно дополнительная консультация, пожалуйста пишите ваши сообщения нам на почту. Все поступившие вопросы рассматриваются и не остаются без ответа.