Анализ пассивных банковских операций

По просьбе нашего читателя постараемся описанную тему от 20:36 | 10.04.2016 раскрыть ещё глубже, сегодня рассмотрим Анализ пассивных банковских операций. Не будем разливать воду, а преступим рассмотрению этого вопроса.

Основное положение

Для детального исследования важно определить какую цену платит банк за пользование разными видами ресурсов, т.к. они и являются банковскими пассивными операциями Необходимо выявить какие виды ресурсов являются наиболее дорогими для банка, а какие могут привлекаться на выгодных для него условиях исходя из расчёта их стоимости.

Средства клиентов являются важнейшим источником формирования ресурсной базы банка. Стоимость использования этих средств может быть рассчитана по формуле 1:

$С_д=П_д+О_р+Р_п+Р_орг $ (1)

где Пд – средневзвешенная процентная ставка по депозитам; Ор – процент отчислений в обязательные резервы; Рп – расходы на содержание персонала; Рорг – организационные расходы.

Расчёт средневзвешенной процентной ставки по депозитам осуществляется по формуле 2:

$П_д=∑w_c*i_c $ (2)

где wc – доля депозитов группы клиентов; ic – средняя процентная ставка по депозитам соответствующей группы; c – группа клиентов.

Средний процент отчислений в обязательные резервы определяет размер недополученных банковских ресурсов, которые могли быть использованы в процессе проведения активных операций и принесли бы доход. Расчёт показателя может быть произведён при помощи формулы 3.

$О_р=N_r * ∑S_c/Пассивы$ (3)

где Nr – значение норматива резервных отчислений, установленное; Sc – сумма привлечённых депозитов от каждой группы клиентов.

Следующим источником формирования ресурсной базы Банка выступают выпущенные долговые обязательства (процентные векселя). Стоимость их использования может быть рассчитана по формуле 4:

$С_в=П_р+Р_р+Р_п$ (4)

где Пр – процентные расходы; Рр – расходы, связанные с размещением векселя; Рп – расходы на содержание персонала.

Чтобы оценить, насколько произведённые расходы за пользование ресурсами позволяют осуществлять Банку прибыльную деятельность и не являются ли они чрезмерными, необходимо рассчитать эффективность использования имеющихся банковских ресурсов.

Далее следует рассчитать эффективность использования такого ресурса как вклады (депозиты) клиентов по следующей формуле:

$Э_д= Сд/М%$ (5)

где Сд – стоимость использования депозитов; М% – чистая процентная маржа.

Эффективность использования депозитов показывает, сколько доходов приходится на единицу производимых затрат. Необходимо найти процентную маржу (формула 6)

где СПк – сумма процентных доходов по кредитам; СПд – сумма процентных расходов по депозитам; Кр – кредитные ресурсы.

Замечание 1

Следующим видом ресурсов являются собственные долговые обязательства, а именно, процентные векселя. Расчёт показателя эффективности использования векселей производится по формуле 7:

$Э_в= С_в/(Д_в-Р_р )$ (7)

где Св – стоимость выпуска и размещения векселей; Дв – доход от вложений в обязательства других организаций; Рр – расходы, связанные с размещением векселей.

Замечание 2

Следует также определить общую рентабельность банка (формула 8).

$Rобщ= БП/Р*100$ (8)

где БП – балансовая прибыль; Р – общая сумма расходов.

Данный показатель характеризует размер прибыли на единицу затрат.

Заключение

Конечно можно много говорить по теме Анализ пассивных банковских операций, но основную суть мы изложили по этому вопросу. Если вам нужно дополнительная консультация, пожалуйста пишите ваши сообщения нам на почту. Все поступившие вопросы рассматриваются и не остаются без ответа.