Управление денежными средствами юридических лиц

По просьбе нашего читателя постараемся описанную тему от 13:13 | 08.02.2018 раскрыть ещё глубже, сегодня рассмотрим Управление денежными средствами юридических лиц. Не будем разливать воду, а преступим рассмотрению этого вопроса.

Основное положение

Денежные средства юридических лиц образуют постоянный их поток, который разделяется на входящий и исходящий поток денежных средств.

Входящие потоки денежных средств могут быть из следующих источников:

1. Перечисления денежных средств в счет покупки товара или услуг от покупателей и заказчиков.
2. Поступления денежных средств от продажи имущества предприятия (основных средств, нематериальных активов).
3. Поступления денежных средств от финансовых операций (вложения в ценные бумаги, долевое участие в деятельности других юридических лиц, проценты по вкладам и т.д.).

Исходящие потоки денежных средств составляют расходования таких средств на следующие цели.

1. Оплата поставщикам за продукцию и товары.
2. Оплата сторонним организациям за оказание различного рода услуг.
3. Оплата труда наемным работникам юридических лиц.
4. Оплата начисленных налогов и сборов в бюджет.
5. Оплата участникам и учредителям дивидендов.
6. Вложение денежных средств для получения дополнительной прибыли.

Для успешного развития деятельности предприятия, необходим достаточный объем денежных средств на счетах и в кассе предприятия. Одним из ключевых факторов, который влияет на объем таких активов, является объем дебиторской задолженности, то есть суммы денежных средств, которую должны предприятию различные юридические и физические лица. Для того, что бы вовремя погашать текущие обязательства, необходимо следить за уровнем дебиторской задолженности и своевременного обращения ее в денежные средства.

С другой стороны, большой объем свободных, имеющихся в распоряжении юридического лица денежных средств, необходимо использовать для получения дополнительного дохода. Так, свободные денежные средства можно направить как для получения пассивного дохода (финансовые вложения), так и для развития деятельности юридического лица в части внедрения инновационных проектов, расширения производства или открытия новых филиалов. Также предприятие может инвестировать для развития новых видов деятельности.

В некоторых случаях, для получения дополнительного дохода, юридическим лицам целесообразно использовать заемные денежные средства. Для этого необходимо спрогнозировать, будет ли доход от привлечения заемных средств выше, чем уплата процентов по таким займам.

Заключение

Конечно можно много говорить по теме Управление денежными средствами юридических лиц, но основную суть мы изложили по этому вопросу. Если вам нужно дополнительная консультация, пожалуйста пишите ваши сообщения нам на почту. Все поступившие вопросы рассматриваются и не остаются без ответа.