Управление активами банка: сущность, значение

По просьбе нашего читателя постараемся описанную тему от 03:41 | 01.06.2016 раскрыть ещё глубже, сегодня рассмотрим Управление активами банка: сущность, значение. Не будем разливать воду, а преступим рассмотрению этого вопроса.

Основное положение

Управление активами кредитных организаций заключается в формировании такого порядка размещения собственных и привлечённых средств, чтобы постоянно поддерживалось объективно необходимое равновесие между стремлением к получению максимального дохода и минимизации рисков.

Среди основных принципов управления активами выделяют следующие:

1. структура активов должна быть выстроена таким образом, чтобы обеспечить необходимый уровень ликвидности и доходности;
2. активные операции диверсифицируются;
3. выстраивается система контроля рисков и создания резервов;
4. должна поддерживаться доходность активов и другие принципы.

В мировой практике сложилось несколько подходов к управлению банковскими активами.

Среди них выделяют следующие методы: фондового пула, конверсии фондов, аналитический метод управления активами.

Метод общего фонда средств (фондового пула) заключается в распределении совокупной суммы банковских ресурсов между различными видами активов независимо от источника образования ресурсов. Для осуществления конкретной активной операции в соответствии с данной моделью не имеет значения, из какого именно источника взяты средства. Наглядно принцип действия данного метода представлен на рисунке 1.

Рисунок 1. Метод фондового пула.

Замечание 1

Метод распределения активов (конверсии фондов) основан на установлении зависимости между источниками и направлениями их использования. Пассивы и активы сопоставляются по срокам и суммам, для чего производится их группировка таким образом, чтобы средства из определённой группы ресурсов размещались в определённые группы активов с учётом доходности вложений и поддержания ликвидности кредитной организации. Схема реализации данного метода представлена на рисунке 2.

Рисунок 2. Метод распределения активов.

Метод конверсии средств позволяет выстроить срочную структуру активов в соответствии со сроками привлечения ресурсов. Доля вложений, не приносящих доход, сводится к минимуму, вкладываются дополнительные средства в ссуды и инвестиции, что ведёт к увеличению доходов кредитной организации.

Тем не менее, положенный в основу метода принцип скорости обращения ресурсов не всегда означает, что общая сумма пассивов этой группы подвержена сильным колебаниям.

Аналитический (комбинированный) метод управления активами выступает в виде сочетания метода фондового пула и распределения активов. Основой метода является использование современных экономико-математических моделей для анализа показателей деятельности кредитной организации.

Замечание 2

При этом соблюдаются следующие правила: краткосрочные пассивы направляются в краткосрочные активы (долгосрочные пассивы – в долгосрочные активы); размеры краткосрочных и среднесрочных средств по активной части баланса не должна превышать сумму соответствующих по срокам обязательств; величины долгосрочных средств по активу могут быть выше сумм долгосрочных обязательств кредитной организации и размера собственного капитала, при сроках размещения не превышающих сроки привлечения.

Существует также ряд методов управления активами через ликвидность.

Заключение

Конечно можно много говорить по теме Управление активами банка: сущность, значение, но основную суть мы изложили по этому вопросу. Если вам нужно дополнительная консультация, пожалуйста пишите ваши сообщения нам на почту. Все поступившие вопросы рассматриваются и не остаются без ответа.