Регулирование кассовых операций

По просьбе нашего читателя постараемся описанную тему от 05:20 | 08.03.2012 раскрыть ещё глубже, сегодня рассмотрим Регулирование кассовых операций. Не будем разливать воду, а преступим рассмотрению этого вопроса.

Основное положение

Регулирование и регламентирование всех расчетов с помощью наличных денежных средств осуществляется Центральным Банком РФ. Все наличные расчеты на предприятиях осуществляются через кассу организации. Как правило, к этим операциям относятся:

• Выдача заработной платы.
• Выдача в подотчет.
• Расчеты с контрагентами.
• Получение наличных денег с банковских счетов.
• Внесение наличных денежных средств на банковские счета и др.

Замечание 1

Осуществление кассовой дисциплины осуществляется с соблюдением Указаний ЦБ РФ.

Госкомстат России в своем Постановлении от 18.08.1998 № 88 описал единообразное оформление движения наличности в кассе с помощью утвержденный и разработанных им унифицированных форм кассовых документов, применение и оформление которых является обязательным.

К основным кассовым документам относятся:

• Расходный кассовый ордер (РКО).
• Приходный кассовый ордер (ПКО).
• Кассовая книга.
• Расчетно-платежная ведомость.

Все движения наличности в кассе оформляются ПКО и РКО, которые обязательно подписываются и бухгалтером, и кассиром предприятия. Заполнение кассовой книги основывается на данных, указанных в кассовых ордерах. По окончании рабочей смены кассир обязан сверить данные расходных и приходных кассовых ордеров с данными кассовой книги, затем определить остаток наличности в кассе на конец дня.

Все наличные денежные средства, которые имеются в кассе сверх установленного лимита, должны быть перечислены на расчетный счет организации.

При выдаче заработной платы и денежных средств в подотчет работника предприятия, важным условием является заполнение расчетно-платежной ведомости, данные которой должны соответствовать данным кассовой книги и кассовых ордеров.

Замечание 2

Заключение

Конечно можно много говорить по теме Регулирование кассовых операций, но основную суть мы изложили по этому вопросу. Если вам нужно дополнительная консультация, пожалуйста пишите ваши сообщения нам на почту. Все поступившие вопросы рассматриваются и не остаются без ответа.