Расходные документы кассы

По просьбе нашего читателя постараемся описанную тему от 14:34 | 15.06.2019 раскрыть ещё глубже, сегодня рассмотрим Расходные документы кассы. Не будем разливать воду, а преступим рассмотрению этого вопроса.

Основное положение

К расходным кассовым документам относятся такие документы, как расходный кассовый орде, расчетно-платежная ведомость, платежная ведомость.

В случае получения указанных выше документов кассир обязан:

• проверить наличие подписей лиц, которые уполномочены подписывать кассовые документы ( правило действует для бумажных документов);
• проверить наличие всех подтверждающих расходные операции документов;
• осуществить идентификацию получателя наличных денежных средств по его паспорту или другому документу, который удостоверяет его личность, в случае необходимости определить наличие доверенности;
• Подготовить и пересчитать денежные средства, выдать их непосредственно получателю, на которого был оформлен расходный кассовый ордер, который был указан в ведомости или доверенности. При этом нужно получить подпись лица в расходном кассовом ордере, а также расписаться самому.

В случае выдачи из кассы подотчетных сумм должно иметься письменное заявление подотчетного лица либо распоряжения руководителя.

Если через кассу осуществляется выплата заработной платы работникам организации,то данная операция осуществляется по ведомостям. Все невыплаченные суммы депонируются.

В том случае если операция по расходованию денежных средств из кассы осуществляется по доверенности кассиру следует проверить: соответствие указанных в расходном кассовом ордере фамилии, имени, отчества получателя фамилии, имени, отчеству доверителя, который указан в доверенности; соответствие указанных в доверенности и расходном ордере фамилии, имени, отчества лица, которому было доверено получить денежные средства из кассы, данным документа, удостоверяющего личность.

Замечание 1

В том случае, если была оформлена только одна доверенность на получение нескольких выплат у различных организаций , то с неё делаются копии, которые должны быть заверены. Сам же оригинал доверенности должен храниться у кассира и при последней выдачи денежных средств с кассы прилагаться к ордеру или ведомости.

Заключение

Конечно можно много говорить по теме Расходные документы кассы, но основную суть мы изложили по этому вопросу. Если вам нужно дополнительная консультация, пожалуйста пишите ваши сообщения нам на почту. Все поступившие вопросы рассматриваются и не остаются без ответа.