Порядок оборота денежных средств на предприятии

По просьбе нашего читателя постараемся описанную тему от 05:31 | 10.06.2013 раскрыть ещё глубже, сегодня рассмотрим Порядок оборота денежных средств на предприятии. Не будем разливать воду, а преступим рассмотрению этого вопроса.

Основное положение

Каждое предприятия, которое работает с наличными средствами должно иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме.

Прием наличных денежных средств кассирами, должен происходить в соответствии с установленным правилами, а именно: оформлением приходного кассового ордера – при приеме денежных средств. При выдаче денежных средств оформляется расходный кассовый ордер. Также делаются записи в кассовой книге.

На некоторых предприятиях в обязательном порядке должны быть контрольно-кассовые машины. Существуют перечень предприятий, которым разрешено заниматься предпринимательской и производственной деятельностью без ККМ. К таким предприятия относятся:

1. Предприятия, которые оказывают платные услуги населению.
2. Мелкорозничные торговые точки, которые занимаются реализацией товаров с лотков и киосков.
3. Киоски по продаже прессы.
4. Торговля на рынках, ярмарках, выставках.
5. Религиозные организации.

Согласно регламентируемым правилам ведения кассовых операций, каждое предприятие имеет право иметь наличные средства у себя на предприятии в пределах установленного лимита. Лимит устанавливается в индивидуальном порядке для каждого предприятия.

Замечание 2

Если же для предприятия не установлен лимит наличных средств, такие предприятия должны сдавать все наличные денежные средства ежедневно.

Все наличные средства, которые превышают установленный лимит, должны в обязательном порядке сдаваться в банк.

Сроки и условия сдачи наличных средств устанавливаются банком по обоюдному согласию между руководителями. При этом необходимо учитывать оборачиваемость денег и своевременность поступления денег в кассу.

Руководитель предприятия или организации имеет право хранить наличные средства в кассе, для выплаты заработной платы или иных обязательных платежей. Сумма, которая превышает лимит, может храниться в кассе не больше чем три дня, с учетом дня получения денег в кассу.

Согласно установленному регламенту, все кассовые операции должны фиксироваться в кассовой книге и отчете кассира. Записи в кассовую книгу вносятся в случае осуществления кассовых операций и только при наличии первичных документов.

В случае, если со стороны банка были выявлены нарушения Порядка ведения кассовых операций предприятием, руководитель банка сообщает об этом в налоговые органы по месту регистрации предприятия. Налоговые органы должны отреагировать на такое заявление.

Нарушение порядка поступления в кассу предприятия денежных средств или хранение свободных денежных средств сверх установленного лимита в кассе считается правонарушением.

Заключение

Конечно можно много говорить по теме Порядок оборота денежных средств на предприятии, но основную суть мы изложили по этому вопросу. Если вам нужно дополнительная консультация, пожалуйста пишите ваши сообщения нам на почту. Все поступившие вопросы рассматриваются и не остаются без ответа.