Отчет о движении денежных средств

По просьбе нашего читателя постараемся описанную тему от 03:30 | 28.07.2018 раскрыть ещё глубже, сегодня рассмотрим Отчет о движении денежных средств. Не будем разливать воду, а преступим рассмотрению этого вопроса.

Основное положение

Одним из важнейших документов, отражающих все денежные потоки (поступление и расход) страховой организации за отчетный период, является отчет о движении денежных средств, составляющий часть обязательной финансовой отчетности компании. Данный отчет страховая компания должна составлять с учетом особенностей своей деятельности.

Цель формирования данного отчета - дать пользователям информацию о том, откуда организации поступают денежные средства и как она их расходует.

Отчет о движении денежных средств составляют в разрезе текущей, финансовой и инвестиционной деятельности страховой компании.

Под текущей деятельностью понимают движение денежных средств, связанное с заключением или расторжением договоров страхования, сострахования и перестрахования, а также осуществлением затрат, связанных с выполнением обязательств по договорам.

Денежные потоки от данного вида деятельности являются наиболее важными для страховщика. Превышение оттока средств над притоком за отчетный период говорит о неэффективности деятельности компании.

Финансовая деятельность включает в себя выпуск, приобретение раннее выпущенных и продажу собственных акций и других ценных бумаг, выплату дивидендов, взятие займов и погашение задолженностей, выплату налогов и др.

Инвестиционная деятельность связана с осуществлением вложений денежных средств, в том числе средств страхового резервного фонда, в ценные бумаги, неликвидные активы, недвижимость и др. с целью получения дополнительного дохода или достижения какого-то другого эффекта. В случае если текущая деятельность страховой компании не приносит прибыль, доход от инвестиций может служить источником покрытия убытков и формирования прибыли организации.

Заключение

Конечно можно много говорить по теме Отчет о движении денежных средств, но основную суть мы изложили по этому вопросу. Если вам нужно дополнительная консультация, пожалуйста пишите ваши сообщения нам на почту. Все поступившие вопросы рассматриваются и не остаются без ответа.