Особенности управления денежными средствами предприятия

По просьбе нашего читателя постараемся описанную тему от 13:13 | 08.02.2018 раскрыть ещё глубже, сегодня рассмотрим Особенности управления денежными средствами предприятия. Не будем разливать воду, а преступим рассмотрению этого вопроса.

Основное положение

На предприятиях происходит непрерывный кругооборот денежных средств, который образует входящие и исходящие денежные потоки. Управление денежными средствами должно стремиться к выполнению двух условий. Денежные средства должны быть в том объеме, в котором их количества достаточно для оплаты текущих обязательств. Свободные денежные средства, необходимо грамотно инвестировать для получения дополнительной прибыли.

Для выполнения данных условий, необходимо составлять календарный график поступления и выбытия денежных средств. В таком календаре, необходимо отражать все прогнозные (плановые) поступления денежных средств. Как правило, объем таких поступлений тождественен с суммой дебиторской задолженности покупателей и планами продаж, исходя из заключенных на момент составления графика, договоров с покупателями и заказчиками. Прогнозируя выбытие денежных средств, анализируют состав кредиторской задолженности предприятия и прогнозы предстоящих закупок товаров или материалов. Также анализируют и прочие затраты, среди которых как оплата труда персонала организации, перечисление налогов и взносов, а также оплата обязательств по коммунальным услугам, вренде и т.д.

График поступлений и платежей можно составлять на разной длительности периоды, но чем точнее и детальней будет такой график, тем эффективней будет управление денежными средствами.

Для инвестирования свободных денежных средств, прежде всего, выделяют их объем. Данный показатель необходимо брать из расчетов в графике поступлений и платежей. Далее, необходимо проанализировать в какие направления эффективней будет инвестировать свободные денежные средства. Обязательным условием является оценка всех возможных рисков потерь денежных средств при их инвестировании.

Замечание 3

Данные виды инвестирования считаются пассивным доходом предприятия. Также предприятие может инвестировать для расширения сферы деятельности. Например, выпуск нового вида продукции или финансирование инновационных проектов.

Также управление денежными средствами предприятия включает в себя контроль их поступлений и выбытия, а также политику взаимоотношений с покупателями и поставщиками (покупка/продажа с отсрочкой платежа, условия по скидкам и бонусам и т.д.).

Определение 1

Порядок составления завещательного распоряжения идентичен с порядком составления завещания у нотариуса. Оба документа имеют равную юридическую силу, однако распоряжение заверяется не в нотариальной конторе, а непосредственно в отделении банка или другого финансового учреждения. Составляется и заверяется данный документ совершенно бесплатно.

Порядок исполнения завещательного распоряжения, который составлен в банке, идентичен с порядком исполнения традиционного завещания. Иными словами, все денежные средства, которые указаны в данном документе, передаются наследникам умершего владельца счета.

Стоит отметить, что данные денежные средства могут направляться на возмещение расходов похорон и ритуальных услуг (но не более 40 000 российских рублей).

Завещательное распоряжение немного расширяет традиционные права наследника, а также значительно упрощает его распоряжение унаследованными денежными средствами.

Заключение

Конечно можно много говорить по теме Особенности управления денежными средствами предприятия, но основную суть мы изложили по этому вопросу. Если вам нужно дополнительная консультация, пожалуйста пишите ваши сообщения нам на почту. Все поступившие вопросы рассматриваются и не остаются без ответа.