Особенности денежного потока

По просьбе нашего читателя постараемся описанную тему от 03:41 | 01.06.2016 раскрыть ещё глубже, сегодня рассмотрим Особенности денежного потока. Не будем разливать воду, а преступим рассмотрению этого вопроса.

Основное положение

Структура денежного потока в банке имеет определенные особенности. Потоковое движение денежных средств не только непрерывно, но обладает особенностями «входа-выхода». Если рассматривать инвестиционную и кредитную деятельность денежный поток возникает тогда, происходит рефинансирование вернувшейся в банк части ссуженной стоимости. Это приводит к перетоку денежных средств в состояние новых банковских ресурсов и дальнейшую кредитную эмиссию.

При этом человек, который управляет денежным потоком должен следить за бесперебойностью денежных средств и достаточным притоком рефинансируемых средств, которые обеспечат трансформацию ресурсов в активы.

Помимо всего прочего управление денежными потоками подразумевает поддержание ликвидности банка. Ликвидность при этом приобретает потоковый характер, другими словами характер беспрерывности.

Эффективное планирование денежных потоков в банке подразумевает:

1. анализ внешних и внутренних факторов, которые воздействуют на каждый платеж,
2. исследование субъективного круга по каждому платежу,
3. составление плана на краткосрочный и среднесрочный период,
4. разработка специализированной методологии,
5. создание резервной базы.

Для денежного потока характерны определенные фундаментальные свойства:

• объем,
• сбалансированность,
• изменчивость

На рисунке представлены взаимосвязи между данными фундаментальными категориями и свойствами.

Рисунок 1. Взаимосвязи между фундаментальными свойствами денежного потока.

Если рассматривать систему управления денежных потоков, то субъектами управления выступает финансовая служба, которая зависит от масштабов самого банка.

Так, например, в малых банках данной системой выступает главный бухгалтер, который совмещает функции начальника планового и финансового отдела.

В средних банках в качестве финансовой службы выступает бухгалтерия, финансовый отдел и отдел оперативного управления.

Крупные банки имеют свою финансовую службу под управлением финансового директора.

В качестве элементов управления денежными потоками используют программное обеспечение, нормативно-правовую базу, информационное обеспечение, финансовые методы и инструменты.

К финансовым методам относят расчеты с дебиторами и кредиторами, взаиморасчеты с учредителями. Финансовые инструменты – налоги, инвестиции и др. Нормативно правовое обеспечение – это законодательная база государства. К программному обеспечению относят бухгалтерские программы.

Помимо системы управления на управление денежными потоками огромную роль играют различные факторы, которые делят на внутренние и внешние. Внешние факторы- это конъектура финансового рынка, влияние системы налогообложения, практика в кредитовании, расчетные операции, источники кредитования и финансирования.

К внутренним источникам относят жизненный цикл банка, амортизационную политику, инвестиционные программы, руководящее звено.

Но несмотря на все эти факторы основной управления денежными потоками является оперативное владение информацией, которая базируется на правильном бухгалтерском и управленческом учете. Данная информация разнообразна от движения денежных средств до предстоящих закупок. Поступление информации происходит из различных источников. Данная информация должна быть тщательно обработана и проанализирована. Так как последствия ошибок могут затронуть всю систему в целом, а ошибку приведут к непоправимым последствиям.

Определение 2

Данная система является важнейшим фактором в функционировании банка.

Заключение

Конечно можно много говорить по теме Особенности денежного потока, но основную суть мы изложили по этому вопросу. Если вам нужно дополнительная консультация, пожалуйста пишите ваши сообщения нам на почту. Все поступившие вопросы рассматриваются и не остаются без ответа.