Документальное отражение денежных средств в кассе предприятия

По просьбе нашего читателя постараемся описанную тему от 05:20 | 08.03.2012 раскрыть ещё глубже, сегодня рассмотрим Документальное отражение денежных средств в кассе предприятия. Не будем разливать воду, а преступим рассмотрению этого вопроса.

Основное положение

Денежные средства предприятия, которые учитываются в кассе – являются наличными денежными средствами.

Определение 1

Вес операции с наличными денежными средствами в кассе организации должны оформляться первичными документами соответствующей, регламентированной формы.

Так, любое поступление денежных средств в кассу, оформляется приходным кассовым ордером (ПКО). В данном документе отражается:

1. От кого получены денежные средства.
2. Какая сумма поступивших денежных средств.
3. Основание поступления денежных средств (оплата покупателя, на выплату заработной платы, возврат неизрасходованных средств, выданный под отчет и т.д.).
4. Подписи ответственных лиц и печать организации.

ПКО имеет отрывную квитанцию, которая передается лицу, внесшему денежные средства в кассу предприятия.

При расходовании денежных средств, на каждую такую операцию составляется расходный кассовый ордер.

В данном документе отражается:

1. Кому выдаются денежные средства.
2. Основание для выдачи денежных средств (выплата заработной платы, выдача под отчет и на командировки и т.д.).
3. Какая сумма выданных денежных средств.
4. Подписи ответственных лиц и лиц, получивших денежные средства.

Все операции по приходу и расходованию денежных средств отражаются в кассовой книге, которая заполняется за каждый день, когда имели место кассовые операции в организации.

В данной книге указываются все данные по приходу и расходу денежных средств, а также корреспондирующие счета бухгалтерского учета.

Замечание 1

Также документами для отражения операций с наличными денежными средства могут быть:

• платежные ведомости на выплату заработной платы;
• авансовые отчеты подотчетных лиц;
• отчеты кассиров и т.д.

Заключение

Конечно можно много говорить по теме Документальное отражение денежных средств в кассе предприятия, но основную суть мы изложили по этому вопросу. Если вам нужно дополнительная консультация, пожалуйста пишите ваши сообщения нам на почту. Все поступившие вопросы рассматриваются и не остаются без ответа.