Аналитический учет денежных средств на счетах в банках

По просьбе нашего читателя постараемся описанную тему от 06:59 | 26.09.2012 раскрыть ещё глубже, сегодня рассмотрим Аналитический учет денежных средств на счетах в банках. Не будем разливать воду, а преступим рассмотрению этого вопроса.

Основное положение

Организации должны хранить свои свободные денежные средства на банковских счетах. Предприятие имеет право открывать расчетный или валютный счет в любом банке.

Аналитический учет денежных средств, хранящихся в банках, ведется по каждому банку и по каждому открытому в нем счету. В синтетическом учете данные сгруппировываются на счетах 51 и 52.

Движение средств на текущем расчетном счете в соответствии с законодательством оформляется платежными документами. К указанным документам относятся:

• объявления о взносе наличными;
• платежные требования и поручения;
• чеки и аккредитивы;
• инкассовые поручения;
• банковские карточки.

При осуществлении безналичных расчетов на предприятиях обычно используют такой вид документа как платежное поручение. По своей сути это поручение предприятия (в письменной форме) своему банку перечислить деньги со своего банковского счета на счет получателя.

На предприятии должен вестись контроль обоснованности операций по расчетному счету. Банк в свою очередь выдает выписки с информацией о движении и остатках денежных средств на расчетном счете. Также банк прилагает к выпискам первичные расчетные документы.

Заключение

Конечно можно много говорить по теме Аналитический учет денежных средств на счетах в банках, но основную суть мы изложили по этому вопросу. Если вам нужно дополнительная консультация, пожалуйста пишите ваши сообщения нам на почту. Все поступившие вопросы рассматриваются и не остаются без ответа.