Алгоритм оценки маржи платежеспособности

По просьбе нашего читателя постараемся описанную тему от 09:44 | 28.08.2017 раскрыть ещё глубже, сегодня рассмотрим Алгоритм оценки маржи платежеспособности. Не будем разливать воду, а преступим рассмотрению этого вопроса.

Основное положение

Среди основных показателей, характеризующих уровень платежеспособности страховщика, наиболее важное значение имеет маржа платежеспособности, оценка которой проводится согласно утвержденной органами страхового надзора методике, осуществляемой в 3 этапа.

На первом этапе происходит расчет нормативного значения показателя в зависимости от видов страхования, осуществляемых организацией.

Если страховая компания занимается только личным страхованием, среди которого страхование жизни, то нормативное значение маржи платежеспособности $НМП$ равно:

$НМП = НМПрв + НМПсж$, где:

$НМПрв$ – нормативное значение маржи платежеспособности для всех видов личного страхования, за исключением страхования жизни,

$НМПсж$ – нормативное значение маржи платежеспособности по страхованию жизни.

$НМПрв = max (ЧА_1, ЧА_2) ∙ Квып$, где:

$ЧА_1$ – минимальная величина чистых активов, которая должна быть у страховой компании в зависимости от размера ее обязательств, равная:

$ЧА_1 = 0,16 ∙ СП$, где:

$СП$ – величина страховых премий за отчетный период по всем заключенным договорам, за минусом величины премий, возвращенных страхователям, за отчетный период и отчислений, предусмотренных законом и внутренними нормативными документами.

$ЧА_2$ – минимальная величина чистых активов, которая должна быть у страховой компании в зависимости от произведенных ей страховых выплат, равная:

$ЧА_2 = 0,23 ∙ РУ$, где:

$РУ$ – средняя (за последние три года) величина изменений резервов убытков и осуществленных выплат по всем заключенным договорам, за минусом выплат, полученных по судебным искам.

$Квып$ – корректирующий коэффициент, равный:

$Квып = ЧСВ / ЧРУ$, где:

$ЧСВ$ – чистые страховые выплаты (за вычетом доли перестраховочных компаний),

$ЧРУ$ – чистое изменение резерва убытков (за вычетом доли перестраховочных компаний).

Если $Квып$ меньше $0,5$, то его значение принимают равным $0,5$.

Для страхования жизни величина $НМПсж$ определяется по формуле:

$НМПсж = 0,05 ∙ Ксж ∙ РСЖ$, где:

$РСЖ$ – величина страхового резерва по страхованию жизни, определяемая на отчетную дату,

$Ксж$ – корректирующий коэффициент, равный:

$Ксж = (СРсж - СРсжп) / СРсж$, где:

$СРсж$ – величина страхового резерва по страхованию жизни,

$СРсжп$ – доля перестраховочных компаний в страховом резерве по страхованию жизни.

Если полученное значение корректирующего коэффициента меньше $0,85$, то его принимают равным $0,85$.

Если страховая компания не заключает договора по страхованию жизни, то $НМП = НМПрв$.

На втором этапе рассчитывается фактическая величина маржи $НМПф$ платежеспособности по формуле:

$НМПф = УК + ДК + РК + НП – НУ – ЗА – АК – НА – ДЭП$, где:

• $УК$, $ДК$, $РК$ – соответственно уставный, добавочный и резервный капиталы,
• $НП$ – нераспределенная прибыль,
• $НУ$ – непокрытые убытки,
• $ЗА$ – задолженность учредителей по оплате уставного капитала,
• $АК$ – выкупленные акции страховой компании,
• $НА$ – нематериальные активы,
• $ДЗП$ – дебиторская задолженность, не погашенная в указанный в договоре срок.

На третьем этапе происходит сравнение полученных результатов.

Если $НМПф ≥ 1,3 ∙ НМП$, то страховая компания платежеспособна.

Если $НМП ≤ НМПф$ и $1,3 ∙ НМП > НМПф$, то предприятие не платежеспособно. В этом случае страховщик должен разработать план по повышению уровня своей платежеспособности и предоставить его в органы страхового надзора.

Заключение

Конечно можно много говорить по теме Алгоритм оценки маржи платежеспособности, но основную суть мы изложили по этому вопросу. Если вам нужно дополнительная консультация, пожалуйста пишите ваши сообщения нам на почту. Все поступившие вопросы рассматриваются и не остаются без ответа.